Pour calculer son chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur, il suffit d’additionner les sommes encaissées hors taxes pendant la période, sans déduire aucune dépense. Voici comment le calculer, ce qui le distingue du bénéfice, le plafond à ne pas dépasser en 2026, et comment l’application Livre des recettes fait ces calculs pour vous.
Comment calculer le chiffre d’affaires d’un auto-entrepreneur ?
Le chiffre d’affaires d’un auto-entrepreneur est le total des recettes encaissées sur une période, mois, trimestre ou année. Trois règles suffisent pour le calculer :
- Encaissé, pas facturé : une recette compte à la date où vous recevez le paiement, pas à la date de la facture.
- Hors taxes : si vous facturez la TVA, elle ne fait pas partie du chiffre d’affaires. En franchise de TVA, le montant encaissé est déjà hors taxes.
- Sans rien déduire : les dépenses (achats, loyer, déplacements) ne se retirent pas du chiffre d’affaires.
Par exemple, si en mars vous encaissez 1 500 € de prestations et 300 € de ventes, et payez 400 € de fournitures, votre chiffre d’affaires de mars est de 1 800 €. C’est ce montant, réparti par catégorie d’activité, que vous reportez pour déclarer votre chiffre d’affaires à l’URSSAF.
Chiffre d’affaires et bénéfice : quelle différence ?
Le bénéfice est ce qui reste une fois les dépenses payées : dans l’exemple de mars, 1 800 € de chiffre d’affaires moins 400 € de fournitures, soit 1 400 €. Le bénéfice net retire aussi les cotisations sociales, calculées sur le chiffre d’affaires : avec les taux de 2026 (21,2 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales, 12,3 % pour les ventes), elles sont ici d’environ 355 €, ce qui laisse un bénéfice net d’environ 1 045 €, avant impôt sur le revenu.
Comme les cotisations se calculent sur le chiffre d’affaires et non sur le bénéfice, une activité avec beaucoup de dépenses garde un bénéfice net plus faible qu’il n’y paraît.
Quel est le plafond de chiffre d’affaires en 2026 ?
Pour rester auto-entrepreneur, votre chiffre d’affaires annuel hors taxes ne doit pas dépasser un plafond :
- 203 100 € pour la vente de marchandises et l’hébergement ;
- 83 600 € pour les prestations de services et les activités libérales.
L’année de création, le plafond est réduit au prorata du nombre de jours d’activité. Un dépassement sur une seule année est sans conséquence ; s’il dure deux années consécutives, vous quittez le régime de la micro-entreprise au 1er janvier suivant. Ces plafonds sont distincts des seuils de la franchise de TVA.
Calculer son chiffre d’affaires avec Livre des recettes
Livre des recettes est une application de comptabilité pensée pour les auto-entrepreneurs : à partir des recettes et des dépenses que vous enregistrez, elle calcule automatiquement votre chiffre d’affaires, votre bénéfice et les montants à déclarer, sur iPhone, iPad, Mac, Android et dans votre navigateur.
Le chiffre d’affaires de la période
L’onglet Chiffre d’affaires de l’accueil affiche le total de vos recettes pour la période choisie dans le sélecteur, en HT, TVA et TTC. Le montant HT est votre chiffre d’affaires. Pour le détail par catégorie URSSAF, ouvrez l’onglet URSSAF.
Le chiffre d’affaires estimé
Pour l’année ou le mois en cours, l’application affiche aussi le chiffre d’affaires estimé : le chiffre d’affaires déjà encaissé, divisé par la part de la période déjà écoulée. Si, au 1er juillet, exactement à la moitié de l’année, vous avez encaissé 10 000 €, le chiffre d’affaires annuel estimé est de 20 000 €. C’est un chiffre d’affaires prévisionnel simple, utile pour voir si vous approchez d’un plafond.
Le chiffre d’affaires mensuel moyen divise ce montant annuel par 12 : l’estimation pour l’année en cours, le chiffre d’affaires réel pour une année terminée.
Cette méthode suppose une activité régulière : elle est moins juste pour une activité saisonnière (marchés de Noël, tourisme d’été). Vous pouvez alors masquer ces montants avec l’option Afficher les estimations.
Le bénéfice brut et le bénéfice net
Sous le chiffre d’affaires, l’application affiche le montant des dépenses et le bénéfice total :
- Bénéfice brut : vos recettes moins vos dépenses, une fois mise de côté la TVA à reverser.
- Bénéfice net : le bénéfice brut moins l’estimation des cotisations sociales, de l’impôt en versement libératoire, de la formation professionnelle et de la taxe CMA. Il s’affiche avec les options URSSAF et l’option Afficher le bénéfice net, accompagné du bénéfice net mensuel moyen pour une année.
L’enregistrement des dépenses est disponible à partir de la version Plus : avec la version Start, le bénéfice est égal au chiffre d’affaires. Pour suivre ces montants dans le temps, consultez aussi comment visualiser le chiffre d’affaires en graphiques.
Sources
- Quelles conséquences pour un micro-entrepreneur qui dépasse les seuils de chiffre d’affaires ?, Service Public Entreprendre
- Cotisations sociales d’un micro-entrepreneur : ce qu’il faut savoir, Service Public Entreprendre
